¿Sabías que si tu empresa es de reciente creación o una «start-up», puedes aprovechar el tipo reducido del 15% en el Impuesto sobre Sociedades durante los primeros años?
Hoy te hablamos de diferentes estrategias y acciones para lograr reducir los impuestos que pagas. Para elllo es crucial elegir el momento adecuado para compensar las bases imponibles negativas (BIN) generadas, maximizando así tus beneficios fiscales y reduciendo su tributación.
Estrategias para maximizar los beneficios fiscales
Sabemos que en los primeros años de actividad es común que se generen pérdidas, transformándose estas en bases imponibles negativas (BIN) que pueden ser compensadas en ejercicios futuros.
En iniciativa fiscal ofrecemos una asesoría estratégica para optimizar tu tributación en el Impuesto sobre Sociedades, especialmente si tu empresa es de reciente creación o una ‘start up’.
Vamos a contar algunas recomendaciones clave para que puedas tomar tus propias decisiones informadas y así maximizar tus beneficios fiscales.
Como ya hemos dicho, si tu empresa es de reciente creación o una “start up” y puede disfrutar durante unos años del tipo reducido del 15% en su Impuesto sobre Sociedades, es importante elegir bien el momento en el que compensas tus bases negativas. Así reducirás al máximo la tributación.
Compensación de BIN: Estrategia y oportunidad
- Compensación opcional: Tu empresa puede decidir en qué ejercicio y cantidad compensar las BIN.
- Sin límite de tiempo: No hay un período máximo para compensar las bases negativas, otorgando mayor flexibilidad en la gestión fiscal.
- Esperar para compensar: Si tu empresa tributa al 15% en los primeros años, puede ser más beneficioso esperar hasta que el tipo impositivo sea del 25% para compensar las BIN.
Tipo reducido del 15%: Aprovecha al máximo
- Empresas de nueva creación: Pueden beneficiarse del 15% en el primer ejercicio con base imponible positiva y en el siguiente.
- Start-ups: Pueden disfrutar del 15% en el primer ejercicio con base positiva y en los tres siguientes.
Atención a los plazos
El tipo reducido se aplica en el primer ejercicio con base imponible positiva y en el siguiente, o en los tres siguientes para start-ups. Si su empresa incurre en pérdidas en alguno de estos períodos, no podrá extender dicho plazo.
Ejemplos de beneficios fiscales, la estrategia de compensación óptima
Gestión de BIN iniciales
- Compensación optativa: Tu empresa tiene la libertad de decidir cuándo y en qué cuantía compensar las BIN pendientes.
- Sin plazo máximo: Salvo excepciones, las BIN no se pierden, permitiéndote una gestión más eficaz de su tributación.
- Maximice su tributación reducida: Cuando tu empresa comience a obtener beneficios, compensa las BIN de forma que la base imponible tributable sea lo más alta posible durante los ejercicios en los que aplique el tipo reducido del 15%. Si es necesario, retrasa la compensación de las BIN para alcanzar este objetivo.
Consideraciones finales
Ten en cuenta el coste económico que puede comportar el retraso en la compensación de las BIN. Es crucial evaluar si los beneficios fiscales superan los posibles costes de esta estrategia.
Estamos a tu disposición para asesorarte y ayudarte a implementar estas estrategias de manera efectiva, asegurando que tu empresa aproveche al máximo las ventajas fiscales disponibles. No dudes en ponerte en contacto con nosotros para cualquier consulta adicional.
Puedes ponerte en contacto con este despacho profesional para cualquier duda o aclaración que puedas tener al respecto sobre asesoría fiscal.
Artículo editado el jueves 4 de julio de 2024.
Pedro Escudero, Responsable del Área Fiscal y Mercantil en Iniciativa Fiscal.
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