Calendario obligaciones fiscales: tu guía de responsabilidades para octubre y noviembre 2023

Mantener una buena salud financiera y cumplir adecuadamente con tus obligaciones fiscales es crucial para evitar sanciones, garantizar la operatividad de tu negocio y proteger tu reputación. Para ayudarte en este proceso, desde Iniciativa Fiscal hemos elaborado una guía detallada que destaca las fechas y compromisos clave para los meses de octubre y noviembre. No solo te ofreceremos las fechas, sino también consejos útiles para que este proceso sea lo más sencillo posible. Por ello, no te pierdas nuestro calendario de obligaciones fiscales noviembre-octubre 2023: 

Calendario de obligaciones fiscales para octubre 2023

Hasta el 2 de octubre

IVA

• Año 2022. Solicitud de devolución del IVA soportado: 360,361
• Agosto 2023. Autoliquidación: 303
• Agosto 2023. Grupo de entidades, modelo individual: 322
• Agosto 2023. Grupo de entidades, modelo agregado: 353
• Agosto 2023. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380

Hasta el 13 de octubre

INTRASTAT – Estadística Comercio Intracomunitario

• Septiembre 2023. Obligados a suministrar información estadística.

Hasta el 20 de octubre

Renta y Sociedades

Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las Instituciones de Inversión Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.

• Septiembre 2023. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230
• Tercer trimestre 2023: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 136, 210, 216

Pagos fraccionados Renta

• Tercer trimestre 2023:
  • Estimación directa: 130
  • Estimación objetiva: 131

Pagos fraccionados, Sociedades y Establecimientos Permanentes de no Residentes

• Ejercicio en curso:
  • Régimen general: 202
  • Régimen de consolidación fiscal (grupos fiscales): 222

IVA

• Septiembre 2023. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
• Tercer trimestre 2023. Autoliquidación: 303
• Tercer trimestre 2023. Declaración-liquidación no periódica: 309
• Tercer trimestre 2023. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
• Tercer trimestre 2023. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380
• Solicitud de devolución de cuotas reembolsadas a viajeros por empresarios en recargo de equivalencia: 308
• Reintegro de compensaciones en el régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca: 341

Impuesto sobre las Primas de Seguros

• Septiembre 2023: 430

Impuestos Especiales de Fabricación

• Julio 2023. Grandes empresas: 561, 562, 563
• Septiembre 2023: 548, 566, 581
• Tercer trimestre 2023: 521, 522, 547
• Tercer trimestre 2023. Actividades V1, F1: 553 (establecimientos autorizados para la llevanza de la contabilidad en soporte papel)
• Tercer trimestre 2023. Solicitudes de devolución: 506, 507, 508, 524, 572
• Declaración de operaciones por los destinatarios registrados, representantes fiscales y receptores autorizados: 510

Impuesto Especial sobre la Electricidad

• Septiembre 2023. Grandes empresas: 560
• Tercer trimestre 2023. Excepto grandes empresas: 560

Impuestos Medioambientales

• Septiembre 2023. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación: 592
• Tercer trimestre 2023. Impuesto sobre el almacenamiento de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos en instalaciones centralizadas. Pago fraccionado: 585
• Tercer trimestre 2023. Impuesto sobre los gases fluorados de efecto invernadero. Autoliquidación: 587
• Impuesto sobre el Valor de la Extracción de Gas, Petróleo y Condensados. Autoliquidación y pago fraccionado 2023: 589
• Tercer trimestre 2023. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación: 592
• Tercer trimestre 2023. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Solicitud de devolución: A22
• Tercer trimestre 2023. Impuesto sobre los gases fluorados de efecto invernadero. Solicitud de devolución: A23

Impuesto Especial sobre el Carbón

• Tercer trimestre 2023: 595

Impuesto sobre las Transacciones Financieras

• Septiembre 2023: 604

H4: Aportación a realizar por los prestadores del servicio de comunicación audiovisual televisivo y por los prestadores del servicio de intercambio de vídeos a través de plataforma de ámbito geográfico estatal o superior al de una Comunidad Autónoma

• Pago a cuenta 3P 2023: 793

Hasta el 30 de octubre

IVA

• Septiembre 2023. Autoliquidación: 303
• Septiembre 2023. Grupo de entidades, modelo individual: 322
• Septiembre 2023. Grupo de entidades, modelo agregado: 353
• Septiembre 2023. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380

Impuestos Medioambientales

• Tercer trimestre 2023. Impuesto sobre el depósito de residuos en vertederos, la incineración y la coincineración de residuos. Autoliquidación: 593

Hasta el 31 de octubre

IVA

• Septiembre 2023. Ventanilla única – Régimen de importación: 369
• Tercer trimestre 2023. Ventanilla única – Regímenes exterior y de la Unión: 369

Número de Identificación Fiscal

• Tercer trimestre 2023. Cuentas y operaciones cuyos titulares no han facilitado el NIF a las entidades de crédito: 195

Declaración informativa de actualización de determinados mecanismos transfronterizos comercializables

• Tercer trimestre 2023: 235

Cuenta Corriente Tributaria

• Solicitud de inclusión para el año 2024: CCT (Cuenta Corriente Tributaria)

La renuncia se deberá formular en el modelo de “Solicitud de inclusión/comunicación de renuncia al sistema de cuenta corriente en materia tributaria”.

Impuestos sobre Determinados Servicios Digitales

• Tercer trimestre 2023: 490

Calendario de obligaciones fiscales para noviembre 2023

Hasta el 6 de noviembre

Renta

• Ingreso del segundo plazo de la declaración anual de 2022, si se fraccionó el pago: 102

Hasta el 13 de noviembre

INTRASTAT – Estadística Comercio Intracomunitario

• Octubre 2023. Obligados a suministrar información estadística.

Hasta el 20 de noviembre

Renta y Sociedades

Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las Instituciones de Inversión Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas. 

• Octubre 2023. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230 

IVA

• Octubre 2023. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349 

Impuesto sobre las Primas de Seguros

• Octubre 2023: 430 

Impuestos Especiales de Fabricación

• Agosto 2023. Grandes empresas: 561, 562, 563
• Octubre 2023: 548, 566, 581
• Tercer trimestre 2023. Excepto grandes empresas: 561, 562, 563
• Declaración de operaciones por los destinatarios registrados, representantes fiscales y receptores autorizados: 510

Impuesto Especial sobre la Electricidad

• Octubre 2023. Grandes empresas: 560

Impuestos Medioambientales

• Octubre 2023. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación: 592
• Tercer trimestre 2023. Impuesto sobre el valor de la producción de la energía eléctrica. Autoliquidación y pago fraccionado: 583

Impuesto sobre las Transacciones Financieras

• Octubre 2022: 604

Hasta el 30 de noviembre

IVA

• Octubre 2023. Autoliquidación: 303
• Octubre 2023. Grupo de entidades, modelo individual: 322
• Octubre 2023. Grupo de entidades, modelo agregado: 353
• Octubre 2023. Ventanilla única – Régimen de importación: 369
• Octubre 2023. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380
• Solicitud de inscripción/baja. Registro de devolución mensual: 036
• Solicitud aplicación régimen de deducción común para sectores diferenciados para 2024: sin modelo
• Si renuncia a la llevanza electrónica de los libros registro: 036

Declaración informativa de operaciones vinculadas y de operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios calificados como paraísos fiscales

• Año 2022: Entidades cuyo período impositivo coincida con el año natural: 232

Resto de entidades: en el mes siguiente a los diez meses posteriores al fin del período impositivo.

Impuestos Medioambientales

• Año 2022. Impuesto sobre el valor de la producción de la energía eléctrica. Autoliquidación y pago fraccionado: 583
• Año 2023: Impuesto sobre el valor de la producción de la energía eléctrica. Autoliquidación anual por cese de actividad de enero a octubre: 588

Consejos útiles para seguir nuestro calendario de obligaciones fiscales noviembre-octubre 2023

Si quieres que no se te olvide ninguna de las fechas que te hemos comentado, puedes seguir los siguientes pasos: 

• Programa alertas en tu calendario digital o físico para no perder de vista ninguna fecha.
• Consolida toda la documentación en un lugar accesible para facilitar el proceso.
• Considera la opción de utilizar software o aplicaciones de gestión fiscal para mantener todo en orden.

Y recuerda, si tiene más preguntas o necesita aclaraciones acerca del calendario de obligaciones fiscales de noviembre-octubre, no dude en ponerse en contacto con este despacho profesional. ¡Juntos haremos que esta temporada fiscal sea un éxito!

Artículo editado el miércoles 4 de octubre de 2023.

Pedro Escudero, Responsable del Área Fiscal y Mercantil en Iniciativa Fiscal.