Uno de los costes más importantes para cualquier empresa es la cotización a la Seguridad Social de sus trabajadores y, además, es un importe mayor al que paga el propio trabajador de su nómina. Entonces, ¿cuánto se paga por un trabajador exactamente?
Si estás pensando en contratar a alguien o ya tienes trabajadores a jornada completa, es importante tener una respuesta clara. Por eso, te voy a explicar qué pagos debes hacer a la Seguridad Social, cómo se calculan y cuál es el coste de una jornada de 40 horas en 2025.
¿Quién paga la Seguridad Social de un trabajador?
Como ya sabes, el pago de la cotización a la Seguridad Social de un trabajador se reparte entre el propio trabajador y tú como empleador:
- La parte del trabajador se le descuenta de su nómina y tú la ingresas en su nombre en la Seguridad Social, por lo que no te afecta para nada.
- Pero, la otra parte de su cotización, que sí que tienes que asumir, es un coste adicional para tu empresa.
El pago de la cotización de ambas partes es obligatorio, independientemente del tipo de contrato que se establece: la cotización a la Seguridad Social es ineludible.
Otra cosa es la cuantía, que sí que va a depender del tipo de jornada, las horas de trabajo, etc. Y eso es lo que hará que el porcentaje que representa este pago dentro del salario bruto varíe.
En concreto, en el caso de un trabajador con una jornada completa de 40 horas, el coste de Seguridad Social (lo que paga la empresa + lo que paga el trabajador) puede llegar a suponer entre un 36 % y un 40 % del salario bruto del trabajador.
¿Cuánto cotizan la empresa y el trabajador?
Para poder responder a la pregunta inicial de cuánto se paga por 40 horas a la Seguridad Social, hay que saber cuanto cotiza cada una de las partes.
- Cotización del trabajador
Si te preguntas cuánto es lo que cotiza el trabajador en un contrato de jornada completa de 40 horas indefinido, la respuesta es que el propio trabajador está aportando un 6,48 % de su base de cotización a la Seguridad Social.
- Cotización de la empresa (por el trabajador)
En este caso, aunque los conceptos son los mismos, los porcentajes son totalmente diferentes y bastante más superiores. Con lo que el total que paga la empresa por el trabajador aumenta considerablemente, sobrepasando el 30 %.
Además, hay 2 conceptos que son de exclusivo pago para la empresa:
- Las contingencias profesionales, ya que los riesgos de la actividad se consideran una responsabilidad profesional de la empresa. Se calcula igual que las contingencias comunes y se aplica un tipo variable según el CNAE de la empresa (1,5% – 7,5%).
- FOGASA (Fondo de Garantía Salarial). Es el fondo que cubre a los trabajadores si la empresa resulta insolvente y no puede pagar salarios y/o indemnizaciones. Tiene un tipo fijo del 0,20% que se aplica sobre la base de cotización.
En la siguiente tabla comparativa puedes ver estas diferencias entre las cotizaciones:
| Concepto | Trabajador | Empresa |
| Contingencias comunes | 4,70 % | 23,60 % |
| Contingencias profesionales | — | 1,5 % – 7,5 % (*) |
| Desempleo | 1,55 % | 5,50 % |
| Formación profesional | 0,10 % | 0,60 % |
| FOGASA | — | 0,20 % |
| Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) | 0,13 % | 0,67 % |
| Total aproximado | 6,48 % | ~32,07 % (*) |
(*) El porcentaje de contingencias puede variar, por eso el coste total de la empresa, al final, puede situarse entre el 30% y el 36%.
Como ves, la diferencia entre lo que paga a la Seguridad Social el trabajador y lo que paga la empresa por él es muy significativa.
Asimismo, lo más importante es que la parte que paga la empresa no forma parte del salario bruto del trabajador, por lo que es un coste que se añade al de su contratación.
Conclusión: no se puede decidir contratar a una persona a la ligera, sino que tiene que estar todo muy bien estudiado y valorado.
Una cosa más. Da igual si eres autónomo con trabajadores a tu cargo, una pequeña empresa, ONG o una sociedad (limitada, anónima, etc.): las cotizaciones a la Seguridad Social por tus empleados son siempre las mismas.
Lo único que cambia es tu régimen personal como empleador, pero no afecta en absoluto a tus trabajadores.
Ejemplo práctico: ¿cuánto cuesta realmente un trabajador a jornada completa?
Hablar de costes y porcentajes está muy bien, pero para verlo realmente claro, te voy a mostrar un ejemplo con una situación muy habitual.
Imagina que contratas a un trabajador por cuenta ajena, con contrato indefinido a jornada completa (40 horas semanales) y un salario bruto mensual de 1.500 €.
| Concepto | Trabajador (descuento nómina) | Empresa (coste adicional) |
| Contingencias comunes | 70,50 € (4,70 %) | 354,00 € (23,60 %) |
| Contingencias profesionales | — | 22,50 € (1,50 %) (*) |
| Desempleo | 23,25 € (1,55 %) | 82,50 € (5,50 %) |
| Formación profesional | 1,50 € (0,10 %) | 9,00 € (0,60 %) |
| FOGASA | — | 3,00 € (0,20 %) |
| MEI (Mecanismo Equidad Intergeneracional) | 1,95 € (0,13 %) | 10,05 € (0,67 %) |
| Total por parte | 97,20 € (6,48 %) | 481,05 € (~32,07 %) |
(*) Se ha tomado el tipo mínimo de contingencias profesionales (1,5 %). El coste real puede ser mayor según el CNAE.
Ahora toca analizar estos números para ver qué supone para la empresa y para el trabajador.
- Según contrato, el salario del trabajador es de 1500 €, pero lo que realmente va a cobrar son 1402,80 € netos (antes de aplicar el IRPF).
- El resultado final para empresa es el siguiente:
- Salario bruto acordado: …. 1500,00 €.
- Cotización Seguridad Social: ………………481,05 €.
- Coste total mensual: …. 1981,05 €.
Entonces, aunque tú pactes un sueldo de 1500 € brutos con tu trabajador, el coste real para tu empresa aumenta casi 500 € más, con lo que el coste del trabajador se pone casi en 2000 € mensuales.
Por eso es tan importante que hagas bien los cálculos antes de contratar y que tengas en cuenta no solo el salario, sino también el impacto de las cotizaciones sociales.
¿Y si eres autónomo y quieres cotizar por horas semanales?
En el caso de que seas autónomo y quieras cotizar como un trabajador indefinido que trabaja horas semanales, debes tener en cuenta que esto es algo diferente porque tú cotizas por RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos).
Como sabes, desde la reforma de la Seguridad Social, la cuota de autónomos ya no es fija, sino que se calcula en función de tus rendimientos netos. Por lo que el cálculo será diferente, pero te sirve para hacerte una idea.
Según las tablas de este año, las cuotas son:
| Tramos de rendimiento neto (€) | Base mínima de cotización 2025 (€) | Cuota 2025 (€) |
| Hasta 670 € | 653,59 | 200 |
| Entre 670 y 900 € | 718,95 | 220 |
| Entre 900 y 1166,70 € | 849,67 | 260 |
| Entre 1166,70 y 1300 € | 950,98 | 291 |
| Entre 1300 y 1500 € | 960,78 | 294 |
| Entre 1500 y 1700 € | 960,78 | 294 |
| Entre 1700 y 1850 € | 1143,79 | 350 |
| Entre 1850 y 2030 € | 1209,15 | 370 |
| Entre 2030 y 2330 € | 1274,51 | 390 |
| Entre 2330 y 2760 € | 1356,21 | 415 |
| Entre 2760 y 3190 € | 1437,91 | 440 |
| Entre 3190 y 3620 € | 1519,61 | 465 |
| Entre 3620 y 4050 € | 1601,31 | 490 |
| Entre 4050 y 6000 € | 1732,03 | 530 |
| 6000 € o más | 1928,10 | 590 |
Estos tramos corresponden a la tabla oficial de cotización progresiva de la Seguridad Social, basada en los rendimientos netos del autónomo.
Las cuotas mensuales resultan de aplicar tipos que oscilan entre el 31 % y el 32,8 % sobre la base mínima asignada a cada tramo.
Volviendo al ejemplo práctico de antes: el trabajador con 40 horas semanales con sueldo bruto de 1500 €. Para saber lo que debes cotizar como autónomo con un rendimiento de 1500 €/mes, solo tienes que buscar en la tabla.
El resultado de tu cotización en este caso sería pagar una cuota mensual de 294 €.
Por último, es importante que sepas que la cuota de autónomo que pagues:
- Cubre todas tus cotizaciones: contingencias comunes y profesionales, desempleo (si cotizas por cese de actividad), formación profesional, MEI e IT (Incapacidad temporal).
- Tú pagas toda la cuota completa, no hay una parte “a cargo de la empresa” porque tú eres tu propia empresa.
En resumen, saber cuánto se paga de Seguridad Social por una jornada de 40 horas, tanto si contratas a alguien como si eres autónomo, es fundamental para tomar decisiones informadas en tu negocio.
Hacer los cálculos no es complicado, pero quieres estar seguro de que todo está correcto, que no pagas de más y no cometes errores con la Seguridad Social, lo mejor es contar con una asesoría como Iniciativa Fiscal que te acompañe en cada paso.
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